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【CFA专题分享】Independence and Objectivity(独立性和客观性):鱼和熊掌

发表时间:2015-07-06 10:59 编辑: 告诉小伙伴:
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【CFA专题分享】Independence and Objectivity(独立性和客观性):鱼和熊掌; 特许金融分析师保持客观独立就是要让研究报告的评价是遵循客观现实的。

       【CFA专题分享】Independence and Objectivity(独立性和客观性):鱼和熊掌

       【CFA考试问题】公司可能为维持与被分析对象的生意关系,会对分析师的研究工作施加压力,希望分析师在报告中出具较为有“价值”的建议。从还是不从呢?如果从了,是不是会违反Independenceand Objectivity?但是不从,是不是就没有维护雇主利益啊?

       【金程cfa专家解答】

       这是一个让人头疼的问题。但是必须明确的是CFA协会的standards是维护顾客为第一,雇主为第二。所以以往很多研究分析师的应对之道是不直接违背公司意愿,但也不完全屈从公司意愿,在报告中运用微妙而模糊的语言委婉地表达自己的本意。但是,这样做仍然是不应该的。

       补充一点:特许金融分析师保持客观独立就是要让研究报告的评价是遵循客观现实的。被分析公司的管理层总是希望对自己公司(股票)的分析结论是正面的,因为这关系到他们的自身利益。如果分析师对被分析公司的评价是负面的(哪怕是客观的),那就有理由担心被分析公司管理层会采取报复措施。起码,与被分析公司的良好关系肯定受到影响,这会给以后的研究工作带来障碍。分析的种种顾虑都会有可能对分析报告的独立客观性产生影响。

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