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CFA协会道德手册第十版笔记(下)再也不用担心操作道德!

发表时间:2015-06-13 01:54 编辑: 告诉小伙伴:
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CFA协会道德手册第十版笔记(下)再也不用担心操作道德!一周前CFA考试结束,12月CFA考试备考已经开始,对道德部分的复习感到迷茫忐忑的童鞋们,金程cfa小编特地精心准备《CFA协会道德手册第十版笔记》。

    看了金程cfa小编给大家准备CFA协会道德手册第十版笔记(上),是不是对CFA协会道德手册第十版笔记(下)充满期待!

1.协会会员在离开雇主后,可以自行重建在前雇主处使用的数据库、模型等,重建的过程(特别是辅助资料的搜集和使用)应与前雇主无关。

2.在接受其他来源(泛指一切不由雇主直接提供利益的利益来源<---为什么这句怎么改也改不通顺?)的利益之前,一定要告知雇主【I(B)客观与独立】并取得书面同意【IV(B)额外收益】(不告知雇主而接受第三方给予的好处,同时违反【I(B)】和【IV(B)】,告知雇主,在未取得书面同意的情况下接受第三方给予的好处,违反【IV(B)】)。#书面同意③#

3.会员作为supervisor(所在职位有监管职能),应制定防止违规事件发生的规章制度并形成书面文件,若公司不同意执行该规章制度,应书面拒绝履行监管职责,并将该书面拒绝存档。

4.明知公司规章有漏洞而不采取措施进行补救违反【IV(C)监管责任】

5.发现下属的违规行为(或涉嫌违规的行为)时,按如下先后顺序处置:①制止该行为以防止不良影响扩大。②开展调查确定违规程度。③进行实质性处罚(单纯口头警告不可取)。

6.有监管责任的会员A将其部分监管责任交由他人B分担后,由B监管的下属违规后,A仍难辞其咎。
7.下属违规时,上司一定难辞其咎。

8.极端案例:基金经理(Fund manager)在取得研发部的报告后,由于时间关系(没有足够时间)没有对该报告内容进行可靠性分析时,不违规。

9.作为研究小组的成员,小组研究报告与自己观点有出入时,只要确认该报告所采用的研究方法正确,可以在报告中署名,同时应将该报告与自己观点不符的事实进行书面记录并存档。

10.混淆事实(Fact)和观点(Opinion)一定违反【V(B)Communication with clients and prospective clients】

11.要让客户明确并及时了解投资的具体过程,投资的进展,账户的变化。

12.Record retention 在当地法规没有明确要求的情况下,协会要求留存7年。 (当地法律有要求时,严格按照要求留存,此处不适用“始终按最严格法规执行”的原则。)

13.利益冲突要充分披露,亲属持股不论会员是否为受益人,都要披露。

14.①配偶持股,视为夫妻共有

②其他亲属持有的股票如果:最终受益人为协会会员;实际由协会会员进行交易操作;股东投票权归属协会会员(参加股东大会)凡有上述两条所列各情况之一者,该资产账户视为协会会员的账户,该账户的交易优先级别应在客户和雇主之后。

15.Referral Fee 收付双方均要向客户和雇主披露相关情况。

16.只有注册最近一次考试的考生才是Candidate。

17.关于CFA的正确写法只有两种:①CFA ②Chartered Financial Analyst,其他的诸如cfa(小写),C.F.A.(加点),在CFA前中后添加任何文字符号,均不正确。

18.CFA是个人称谓(不可用于企业和组织),是形容词。

以下是GIPS

19.要以公司为整体宣布遵从GIPS,分公司,子公司(affiliate、subcompany、subsidiary)也是职能配置健全的公司,可以宣布遵从GIPS。

20.部门、部分产品、某几个资产组合不可以宣布遵从GIPS。

21.Composite在GIPS中可译为综合收益呈现指标。一个合规的composite应包含:①全部类型相似(投资策略相同,投资目标相同)的资产组合 ②真实存在的资产组合 ③收费的资产组合 ④全权受托的资产组合(discretionary)

22.一旦宣布遵从GIPS,公司可以【自愿!自愿!自愿!】聘请【独立的第三方!独立的第三方!独立的第三方!】进行审计。

23.公司宣布遵从GIPS后,应按GIPS的要求披露过去至少5年的业绩,就是说应该将过去5年的业绩按照GIPS修订后披露,公司成立不足5年的,应将自公司成立之日起的所有历史业绩进行修订并披露。当披露日距公司宣布遵从GIPS日的时间慢5年后,要保证数据库中至少有10年的按照GIPS的规定呈现的业绩。

例:X公司于2008.1.1宣布遵从GIPS,且X是一家历史悠久的企业。则X应将03、04、05、06、07的业绩按照GIPS修订后放入业绩披露数据库中,其后的08、09、10、11、12年的1月1日都按GIPS的要求披露业绩,2013的业绩也按照GIPS的要求披露后,2004年的业绩数据才可以删除,当然也可以继续保留。

24.GIPS与当地法规冲突时,以当地法规为准。不同语言的GIPS译本冲突时,以英文版为准。

25.GIPS的八个部分:

①Fundamental of compliance

②Input data

③Calculation methodology

④Composite construction 

⑤Disclosure

⑥Presentation and reporting

⑦Real estate

⑧Private equity 

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